Cash flow planiranje i budžetiranje firme

Zašto

Zašto vam je potrebno sistemsko planiranje likvidnosti

Planiranje likvidnosti firme i budžetiranje preduzeća sprečavaju iznenađenja koja profitabilna firma ne bi trebalo da doživljava. Cash flow planiranje i upravljanje gotovinskim tokovima unapred pokazuju tačan trenutak kada nastaje pritisak na gotovinu, dovoljno rano da se reaguje bez žurbe.

Razlika između budžeta i plana likvidnosti

Budžet pokazuje planirani rezultat na godišnjem nivou. Plan likvidnosti pokazuje da li firma ima dovoljno gotovine iz nedelje u nedelju da taj rezultat i ostvari — kontinuiran posao finansijskog direktora, ne jednokratna izrada dokumenta.

Posledice kada plan likvidnosti ne postoji

Firma se iznenadi nedostatkom gotovine i pored dobrog knjigovodstvenog rezultata, u trenutku kada je najskuplje reagovati.

Signali da vam je potreban sistem planiranja

Gotovinski tok se prati reaktivno, budžet se pravi jednom godišnje i posle se ne koristi, plaćanja se usklađuju u poslednjem trenutku.

Najčešći problemi

Najčešći problemi koje rešavamo

Budžet napravljen jednom godišnje i zaboravljen

Plan postoji u fascikli, ne u odlučivanju tokom godine.

Gotovinski tok se ne prati unapred

Nedostatak likvidnosti se otkriva kada je već prisutan, ne pre nego što nastupi.

Sezonske oscilacije nisu uračunate u plan

Plan pretpostavlja ravnomeran tok prihoda i rashoda tokom godine, što retko odgovara stvarnosti.

Nema jasnog signala kada je potrebno dodatno finansiranje

Potreba za kreditom ili drugim izvorom otkriva se prekasno za povoljne uslove.

Šta dobijate

Šta dobijate u okviru usluge planiranje likvidnosti i budžetiranje

Godišnji budžet povezan sa strategijom

Finansijski plan koji odražava stvarne prioritete firme, ne samo prošlogodišnje brojeve uvećane za procenat.

Kratkoročna projekcija likvidnosti

Nedeljno ili mesečno praćenje očekivanog priliva i odliva gotovine.

Scenario planiranje

Optimistična, realna i konzervativna varijanta, sa jasnim pretpostavkama.

Rani signal potrebe za finansiranjem

Prepoznavanje likvidnosnog jaza dovoljno unapred za planiranje izvora.

Sistem redovnog praćenja i korekcije

Poređenje plana i ostvarenja, sa redovnim ažuriranjem projekcije.

Podrška u odlučivanju tokom godine

Budžet i plan likvidnosti kao aktivan alat, ne kao arhivski dokument.

Kako izgleda saradnja

Uvodni razgovor

Razumemo dosadašnju praksu planiranja i ključne izazove.

Izrada budžeta i plana likvidnosti

Postavljanje modela usklađenog sa strategijom i sezonalnošću poslovanja.

Uvođenje sistema praćenja

Redovno poređenje plana i ostvarenja.

Redovna revizija i korekcija

Ažuriranje projekcija tokom godine na osnovu stvarnih rezultata.

Za koga je, a za koga nije

Za koga je i za koga nije ova usluga

Za koga je

Firme sa sezonskim ili nepredvidivim gotovinskim tokom — Prihodi i rashodi nisu ravnomerno raspoređeni tokom godine.

Vlasnici koji žele da planiraju finansiranje unapred — Umesto reagovanja u trenutku potrebe.

Firme koje budžet trenutno prave samo formalno, za banku — Plan postoji, ali se ne koristi u svakodnevnom odlučivanju.

Za koga nije

Firme bez ikakve osnovne finansijske evidencije — Planiranje zahteva minimum istorijskih podataka kao polaznu osnovu.

Organizacije koje ne žele redovno ažuriranje plana — Vrednost sistema dolazi upravo iz redovnog praćenja, ne jednokratne izrade.

Najčešće greške

Najčešće greške koje vidimo

Budžet baziran samo na prošlogodišnjim brojevima

Ne uzima u obzir promenjene okolnosti ili planirane odluke.

Ignorisanje sezonalnosti u planiranju likvidnosti

Prosečan mesečni tok sakriva kritične periode u toku godine.

Plan se ne ažurira tokom godine

Projekcija postaje netačna već posle prvog kvartala.

Nema definisanog praga za reagovanje

Nije jasno u kom trenutku odstupanje od plana zahteva konkretnu akciju.

Ako se prepoznajete u dve ili više stavki — vreme je za razgovor.

Pitanja i odgovori

Čime se planiranje likvidnosti i budžetiranje razlikuje od mesečnog finansijskog izveštavanja?

Izveštavanje objašnjava šta se već desilo, planiranje likvidnosti i budžetiranje gledaju unapred.

Koliko unapred se planira likvidnost?

Kratkoročno tipično na nivou trinaest nedelja, uz godišnji budžet kao širi okvir.

Da li se budžet pravi jednom godišnje ili se ažurira?

Izrađuje se godišnje, ali se aktivno ažurira tokom godine na osnovu ostvarenja.

Da li ova usluga uključuje i pronalaženje finansiranja?

Prepoznaje potrebu i tajming — samo pronalaženje i strukturiranje finansiranja pokriva usluga Kapital.

Da li je ovo primenljivo i na manje firme bez finansijskog tima?

Da, sistem se prilagođava veličini firme i raspoloživim internim kapacitetima.

Da li je ovo posao koji inače radi finansijski direktor u kompaniji?

Da, ovo je jedna od osnovnih funkcija finansijskog direktora — kod manjih i srednjih firmi dostupna je kroz projektni ili kontinuirani angažman, bez potrebe za punim radnim vremenom.

Koliko košta uvođenje sistema planiranja likvidnosti i budžeta?

Zavisi od obima i učestalosti praćenja koje firma želi. Prvi razgovor je besplatan, naknadu definišemo pre početka angažmana.

Ova usluga može biti ugovorena pojedinačno ili kao deo kontinuiranog angažovanja eksternog finansijskog direktora.

Saznajte kako funkcioniše eksterni CFO

Želite da likvidnost planirate unapred, umesto da je gasite kad se problem pojavi?

Zakažite razgovor

Finansijsko izveštavanje i kontrola Analiza poslovanja i finansijska dijagnostika Krediti za investicije i obrtna sredstva

Planiranje likvidnosti i budžetiranje